Общая характеристика пассивных операций коммерческого банка. Структура и общая характеристика пассивных операций банка
Операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
30. Депозитные и внедепозитные операции.
К пассивным кредитным операциям прежде всего относятся депозитные операции.
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.
В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:
государственные предприятия и организации;
государственные учреждения;
кооперативы;
акционерные общества;
смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
партийные и общественные организации и фонды;
финансовые и страховые компании;
инвестиционные и трастовые компании и фонды;
отдельные физические лица и объединения этих лиц;
банки и другие кредитные учреждения.
Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
депозиты до востребования;
срочные депозиты (с их разновидностями – депозитными и сберегательными сертификатами).
Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.
К депозитам до востребования относят также кредитовые остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования других банков в данном банке.
Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам (эти средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет), договор банковского вклада, в котором вкладчик-гражданин, признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.
Операционные расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно
выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.
Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
от 181 дня до 1 года
от 1 года до 3 лет
Банковские сертификаты. Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.
По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.
По средствам на расчетных, текущих и депозитных счетах (кроме депозитов, полученных от других банков), счетах бюджетов различных Уровней и внебюджетных фондов установлены нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (в балансе коммерческого банка счета 30202, 30204).
Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.
В условиях становления банковской системы России большая часть недепозитных источников привлечения ресурсов не получила своего развития.
Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах).
В России организаторами рынка межбанковских кредитов выступили в 1991 г. Московская международная и Московская центральная фондовые биржи, которые первые организовали кредитные аукционы. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:
трехмесячные кредиты;
одно-двухмесячные кредиты;
“короткие деньги” (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней). Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.
Введение
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Среди основных банковских операций выделяются пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых - размещают эти капиталы. Пассивные операции банков - это операции по формированию собственных ресурсов для проведения кредитных и других активных операций банка. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. К пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции РЕПО; евровалютные кредиты. Управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка.
Структура и общая характеристика пассивных операций банков
операция коммерческий банк депозитный
Пассивные операции банка - это совокупность операций, посредством которых формируются его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных или на активно-пассивных счетах.
Формирование пассивов - базовая задача любого коммерческого. С помощью пассивных операций банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.
К пассивным операциям коммерческих банков относятся:
1) взносы в уставный фонд банка (продажа акций и т.д.);
2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3) депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4) внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью 1-го и 2-го видов пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов (собственные ресурсы), с помощью третьего и 4-го видов - вторая крупная группа ресурсов (привлеченные (заемные) ресурсы).
Собственные ресурсы банка - это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача - поддерживать устойчивость банка. На начальном этапе собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудования, заработная плата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы - главный источник вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:
1) уставный капитал;
2) резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;
3) нераспределенную прибыль.
Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мбилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.
Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные , приобретаемые на рынке на конкурентной основе (инициатива их привлечения принадлежит самому банку). Привлечение недепозитных ресурсов - это операции оптового характера, на крупные суммы.
Операции по формированию собственных ресурсов
Коммерческий банк самостоятельно определяет величину и структуру собственных средств, руководствуясь стратегией развития, конкурентной позицией на денежном рынке, характером проводимых денежных операций и размером рисков.
Собственный капитал коммерческого банка должен выполнять ряд функций:
* функция капитала как амортизатора, временно позволяющего банку покрывать убытки и продолжать операции в случае крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов.
* функция капитала как регулятора деятельности банка (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости и чрезмерных рисков).
Наличие у банка капитала определенной величины и качества рассматривается как средство защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка и снижения вероятности его несостоятельности. Чем больше при прочих равных условиях удельный вес рисковых операций в балансе банка и чем выше риски его забалансовых операций, тем больше требования предъявляются к его собственному капиталу. Таким образом «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка. В этом смысле пользуются термином «регулятивный капитал», понимая под ним капитал, которым банк должен располагать для проведения соответствующих операций, поскольку этого требует регулирующий орган.
Уставный капитал кредитной организации формируется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а уставный капитал банка, создаваемого в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, - из номинальной стоимости долей ее учредителей. Законодательно установлен минимальный размер уставного капитала- 5 млн. евро в пересчете на рубли.
Учредители не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. Учредитель кредитной организации - юридическое лицо должен иметь устойчивое финансовое положение и достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджета субъекта РФ и местным бюджетом за последние три года.
Вклад в уставный капитал кредитной организации может представлять собой:
1) денежные средства в валюте РФ;
2) денежные средства в иностранной валюте;
3) принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;
4) иное имущество в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России.
Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой кредитной организации не может превышать 20% уставного капитала.
Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических или физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России.
Юридическое лицо (в том числе входящее в группу лиц - приобретателей) вправе приобрести более 20% акций (долей) кредитной организации (в том числе на вторичном рынке) в том случае, если оно имеет устойчивое финансовое положение и осуществляет деятельность в течение не менее трех лет.
Образование фондов кредитной организации проводится в соответствии с порядком, установленным ею в положениях о фондах, а также нормативными актами Банка России.
Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). Размер резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала. До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли банка.
Страховые резервы коммерческого банка создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Они формируются в соответствии с Положениями Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 26 марта 2006 г. №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Амортизационный фонд банка, как и амортизационные фонды других организаций, создается в соответствии с установленными нормами амортизации.
Нераспределенная прибыль - это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов.
Депозитные и недепозитные операции банков
Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.
Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.
К депозитным относят средства, полученные банком путем заключения банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный - для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке.
В России к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.
По срокам депозиты принято подразделять на две группы:
Депозиты до востребования;
- срочные депозиты (с их разновидностям и сберегательными сертификатами).
Депозиты до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады юридических и физических лиц до востребования. Возврат вклада до востребования означает, что банк выдает или перечисляет сумму вклада (целиком или частично) немедленно после получения об этом надлежаще оформленного письменного распоряжения вкладчика или распорядителя счета (если счет был открыт вкладчиком на имя другого лица).
Средства, принятые до востребования имеют следующие особенности:
Деньги вносятся(зачисляются) и изымаются(списываются) свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие);
- владелец счета платит банку комиссию за открытие и / или пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета);
- банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах).
Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.
Срочные банковские депозиты подразделяются на:
- условные (депозит хранится до наступления какого-либо события);
- с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);
- собственно срочные вклады .
Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:
До 30 дней
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
От 181 дня до 1 года
От 1 года до 3 лет
Свыше 3 лет.
Операционные расходы банков по срочным депозитам в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны.
Характерные особенности срочные банковских депозитов заключаются в следующем:
- они привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица могут и не соблюдать эти срока;
- средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы;
- владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.
Банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: - получение займов на межбанковском рынке; - соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; - продажа банковских акцептов; - выпуск коммерческих бумаг; - получение займов на рынке евродолларов; - выпуск капитальных нот и облигаций.
На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента: - трехмесячные кредиты; - одно-двухмесячные кредиты; - «короткие деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1-2 дней).
Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.
Большими перспективами для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.
Таким образом, коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.
Заключение
Банк постоянно проводит самые разнообразные финансовые действия, именуемые его операциями (сделками). Каждая такая операция - это определенные профессиональные действия работников банка. Вся совокупность таких операций делится на 2 крупные группы - пассивные и активные операции. Выше были более углубленно рассмотрены все виды пассивных операций банков, которые направлены в основном на привлечение первичных ресурсов и создание финансовых резервов банка. Проблема наличия у банка достаточного в количественном и качественном аспектах капитала стала ключевой с точки зрения органов регулирования и надзора большинства стран мира в последние 10-15 лет, что свидетельствует о том, что пассивные операции банков являются необходимыми для их успешного функционирования.
Список использованной литературы
1. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие / А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. - 640 с.
2. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е издание, перераб. И доп.-М.: КНРОУС, 2009. - 352 с.
Размещено на сайт
Подобные документы
Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.
дипломная работа , добавлен 05.07.2014
Структура и характеристика пассивных операций банков. Формы пассивных банковских операций. Собственные и привлеченные ресурсы банка. Внедепозитные операции коммерческих банков. Банковский кризис в России: причины, последствия кризиса банковской системы.
контрольная работа , добавлен 18.04.2010
Характеристика сущности и роли пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков. Депозитная политика коммерческих банков Республики Казахстан. Анализ пассивных операций, ресурсной базы, сохранности депозитов на примере АО "Альянс-Банк".
курсовая работа , добавлен 15.02.2011
Сущность, принципы и лицензирование банковской деятельности. Формы пассивных банковских операций. Классификация депозитов. Анализ пассивных операций коммерческих банков. Экономическая сущность, виды и формы активных операций коммерческих банков.
курсовая работа , добавлен 08.12.2008
Изучение сущности банков. Принципы деятельности коммерческих банков. Особенности их пассивных операций и собственных ресурсов. Банковские риски и величина банковского капитала. Банковский кризис в России: причины, последствия для банковской системы.
курсовая работа , добавлен 21.10.2010
Общая характеристика пассивных операций коммерческих банков; собственные ресурсы: уставной капитал, фонды. Формирование заемных средств: депозитные операции, выпуск и размещение собственных долговых обязательств, привлечение межбанковских кредитов.
курсовая работа , добавлен 09.10.2011
Понятие и классификация пассивных операций, их роль в деятельности банков. Формирование собственных средств коммерческого банка, предназначение резервного фонда, характеристика и виды банковских депозитов. Анализ пассивных операций исследуемого банка.
курсовая работа , добавлен 14.12.2011
Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств. Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов. Повышение ликвидности и платежеспособности банка. Совершенствование депозитной политики.
дипломная работа , добавлен 09.07.2014
Две группы пассивных операций банков. Нераспределенная прибыль банка. Базисный капитал и дополнительный капитал. Классификация депозитов коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков. Классификация активов по доходности и ликвидности.
реферат , добавлен 15.01.2009
Функции коммерческого банка, взаимосвязь активных и пассивных операций. Формирование основных денежных ресурсов банка: порядок привлечения средств, находящихся в обороте, посредничество в кредитах и платежах. Анализ пассивных операций и их инструментов.
Пассивные операции байка - эго совокупность операций (способов, прнемов, методов), посредством которых формируются его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящееся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет).
Формированне пассивов - базовая задача любого коммерческого банка. С помощью пассивных операций банки при-обретают ресурсы для совершения активных операций.
К пассивным операциям коммерческих банков относятся:
1) взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2) получение прибыли банком, а также формированне или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3) депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4) вне депозитные операции (получение ресурсов от цент-рального банка и на денежных рынках).
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денеж-ные средства, уже находящееся в обороте. Новые ресурсы со-здаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью 1-го и 2-го видов пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов (соб-ственные ресурсы), с помощью 3-го и 4-го видов - вторая круп-ная группа ресурсов (привлеченные (заемные) ресурсы).
Собственные ресурсы банка - это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача - поддерживать ус-тойчивость банка. На начальном этапе собственные средства по-крывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают не-обходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы - глав-ный источник вложений в долгосрочные активы. Структура соб-ственных средств разных банков неоднородна. Они включают:
1) уставный капитал;
2) резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды банка;
3) нераспределенную прибыль.
Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных байках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно
свободные средства юридических и физических лиц на рынке кре-дитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким об-разом потребность народного хозяйства в дополнительных обо-ротных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.
Привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и не депозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе (инициатива их привлечения принадлежит самому банку). Привлечение не депозитных ресурсов - это операции оптового характера, на крупные суммы.
Еще по теме Структура и общая характеристика пассивных операций банков:
- Пассивные операции коммерческого банка. Общая характеристика пассивных операций банков
- Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков. Экономическое содержание и структура пассивных операций коммерческих банков
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе российских банков активно-пассивных счетов нет).
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.
Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);
г) внедепозитные операции.
Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте."Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операции (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма значительны.
Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:
уставный капитал;
добавочный капитал;
резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка находят отражение на корреспондентском счете, открываемом ему в ЦБ РФ. Это активный счет по балансу коммерческого банка (30102), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств -по кредиту этого счета.
Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
пассивные операции (привлечение средств);
активные операции (размещение средств);
активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие) операции.
Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следу ющим образом:
депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.
Защитная функция. Значительная доля активов байка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.
Проблема защитной функции капитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов, с другой - естабильная экономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторы приводили в недавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населения, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).
По-прежнему существует проблема увеличения капитальной части собственных средств российских банков.
Для большей части банков серьезной остается проблема поддержания и регулирования ликвидности. Несмотря на увеличение кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков, многие кредитные организации, особенно малые и средние, а также те из них, которые расположены в регионах, имеют весьма ограниченный доступ к этому источнику формирования ресурсной базы. Достаточно сказать, что почти 55% межбанковских кредитов и депозитов приходятся на 30 крупнейших банков 1 . Поэтому формирование сбалансированной по срокам и стоимости ресурсной базы остается одной из основных неразрешенных проблем подавляющего большинства российских банков. Ресурсная база кредитных организаций продолжает характеризоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов. Доля обязательств со сроками исполнения менее 1 месяца практически не меняется с 1998 года и составляет более 60% всех обязательств. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предоставлению долгосрочных ссуд.
По конкретным банкам структура ресурсов существенно различается, что зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, от особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и других факторов.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой
банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.
Собственный капитал банка - это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники увеличения собственного капитала. Ими могут быть нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.
Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях относительной финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала за счет накопления прибыли. Капитализация дивидендов - это нередко самый легкий и наименее дорогой способ пополнить акционерный капитал.
Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые).
Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. У небольших банков в силу слабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилизация дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднена. Нельзя не учитывать и того, что мобилизация денежных средств путем выпуска и размещения акций - это относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресурсы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.
В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капитала находились долговые обязательства. Эта потребность покрывается с помощью рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране такая практика пока не нашла широкого распространения.
Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают;
резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;
резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;
резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссудам и относимый на расходы банка;
фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).
Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привле ченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.
Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и пр.
Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.
В современных условиях основные источники средств коммерческого банка - это депозиты организаций и межбанковские депозиты.
Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степени активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами. Растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно.
Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.
Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом: ссудные (учетно-ссудные), расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, валютные, гарантийные.
Ссудные операции - это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,- это учетные (учетно-ссудные) операции.
В Законе о банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитования, характер кругооборота средств, отраслевой признак, назначение (объекты кредитования), порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начисления и погашения процентов, степень риска и др.
Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.
По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заемщику) можно осуществить следующую группировку.
В зависимости от типа кредитора:
банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консорциальных);
ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и пр.);
личные, или частные, ссуды (предоставляемые частными лицами);
ссуды, предоставляемые заемщикам организациями (например, в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями) и др.
По типу заемщика:
ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (в том числе банкам и фирмам), некоммерческим и правительственным организациям;
ссуды физическим лицам.
По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом:
краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд по срокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По характеру кругооборота средств ссуды делят на сезонные и несезонные, разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных ссуд, как правило, включают ссуды, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или ссуды по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д. В качестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа, револьверные и ссуды без рассрочки платежа
По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т.д.
По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном счете клиента).
Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, т.е. многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срока в пределах установленного лимита (например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии).
По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды с рассрочкой платежа. Ссуды без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким ссудам погашение задолженности и процентов осуществляется единовременно.
Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора); ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления, ссуды с уплатой процентов в момент погашения с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
Существует также понятие «ссуда с аннуитетным платежом», т.е. ссуда с погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование.
По степени риска различают ссуды первоклассным заемщикам с минимальной степенью риска (предоставляемые на льготных условиях) и ссуды с умеренной или повышенной степенью риска, что предполагает особые условия кредитования, в частности взимание повышенных процентов.
Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка
с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что сейчас свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.
В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время не накоплена, однако известно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары длительного пользования (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа.
Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить ту или иную ссуду в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Эта классификация отражает многообразие ссуд, но не показывает всех возможных признаков группировки, в силу чего ее можно продолжить по другим критериям.
Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками согласно договорам, заключенным с клиентами.
При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскивать предоставленные ссуды и начисленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законодательством. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. Поэтому коммерческий банк вправе обращаться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении судебного производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.
Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.
Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.
Инвестиционные и фондовые операции - это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива
проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента - это инвестиционная деятельность самого банка.
К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:
■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);
■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты
и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.
Гарантийные операции - это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные операции банков подразделяют следующим образом: в зависимости от степени рисковости - на рисковые и риск-нейтральные;
в зависимости от характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других организаций);
по уровню доходности - на операции, приносящие доход (высоко доходные и низко доходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и операции, не приносящие дохода (операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).
Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.
Комиссионные операции - это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
переводные операции;
торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);
доверительные (трастовые) операции 1 ;
операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Наконец, все операции банка делят следующим образом:
ликвидные и неликвидные;
операции в рублевом и валютном выражении;
регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);
балансовые и забалансовые.
В последние годы объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.
Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или данные о них даются под чертой в разделе так называемых контрсчетов (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками с целью как привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные операции).
Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они нередко называются условными обязательствами.
Многочисленные коммерческие банки страны можно подразделить :
по форме собственности (государственные, акционерные, смешанные, частные, коллективные);
по форме создания и способам формирования уставного капитала (паевые - форме обществ с ограниченной ответственностью, акционерные - форме акционерных обществ закрытого и открытого типов);
по размеру (крупные, средние, мелкие);
по территориальному характеру действия (региональные или местные, экстерриториальные - обслуживают страну в целом, ряд регионов, в том числе за рубежом);
по наличию филиальной сети (банки, располагающие филиалами и не имеющие таковых);
по сфере деятельности (банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях или программах, специальные, обслуживающие отдельные целевые, региональные программы);
по специфике выполняемых операций (универсальные банки, осуществляющие разнообразные банковские операции, специализированные банки, обслуживающие отдельные сферы экономики).
Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием предприятий и отраслей. Инвестиции бывают косвенные и прямые (реальные). В первом случае, банк покупает ценные бумаги, т.е. вкладывает деньги в ценные бумаги, во втором капитал вкладывается в конкретные объекты производственной и непроизводственной сферы.
Инвестиционные банки первого типа проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики, работают на рынке ценных бумаг (первичном, вторичном, уличном). Они становятся посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта, торговли (размещая акции, облигации). Такие банки представляют собой устойчивые кредитно-финансовые институты, поскольку, действуя как учредители вновь создаваемых компаний, впоследствии размещают дополнительные эмиссии акций и облигаций. На финансовом рынке инвестиционные банки зачастую выступают в лице агентов, приобретающих определенную часть по размещению ценных бумаг, а также консультантов по ценным бумагам и инвестиционной стратегии, берут на себя обязанности по определению размера, условий, срока эмиссии, выбору типа ценных бумаг, по размещению и организации вторичного обращения, выступают посредниками при размещении международных ценных бумаг (евроакций, еврооблигаций).
Кроме того, инвестиционные банки выполняют пассивные и активные операции.
К пассивным операциям относятся собственный капитал (партнерство или акционерный капитал, резервный фонд, нераспределенная прибыль), кредиты коммерческих банков, других кредитно-финансовых институтов, имущество (здания, сооружения, оборудование).
Активные операции состоят из доходов от посреднической деятельности по размещению государственных ценных бумаг, частных ценных бумаг (акций, облигаций), недвижимости, доходов по консультированию и пр.
Инвестиционные банки второго типа заметно отличаются от банков первого типа организационной структурой, выполняемыми функциями, операциями. Они могут организовываться с участием государства, полностью государством, на акционерной основе, в смешанной форме. Отличительная особенность таких банков состоит в непосредственном среднесрочном и долгосрочном кредитовании различных отраслей, отдельных крупных производственных предприятий, специальных целевых проектов по внедрению оригинальных, передовых технологий, научно-технических достижений.
Банки аккумулируют сбережения юридических и физических лиц, вкладывают средства в частные и государственные ценные бумаги, осуществляют кредитование, проводят различные операции на рынке ссудных капиталов, развивают финансовые услуги различных видов. Между тем инвестиционные банки сами нередко пользуются кредитами коммерческих банков, других кредитно-финансовых институтов для решения своих основных задач.
Ипотечные банки (от греч. hypotheke - заклад, залог) специализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, жилых построек, производственных и административных зданий или комплексов). При этом право собственности на имущество на период кредитования переходит к кредитору (хотя само имущество используется заемщиком). В этом состоит отличие ипотеки от обычного обеспечения кредита (право собственности на имущество остается у заемщика).
Временное отчуждение права собственности предусматривает, что для погашения ссуды заемщик не может продать заложенное имущество. Только после погашения кредита к нему возвращается право распоряжаться этим освобожденным из залога имуществом. Если в установленный срок кредит не погашается, заемщику дается определенное время для погашения просроченной задолженности, по истечении которого кредитор вправе реализовать заложенное имущество, а из вырученных средств погасить долг.
Ресурсами ипотечных банков обычно являются собственные накопления и ипотечные облигации (долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент). Ипотечные средства для предоставления кредитов банк также получает от продажи закладных листов - надежных, приносящих твердые проценты долговых обязательств банка по отношению к держателям.
В настоящее время в нашей стране ипотечное кредитование по сути только начинает развиваться, однако этот процесс противоречив и весьма сложен. Объем ипотечных кредитов, выдаваемых всеми банками России, пока незначителен и составляет доли процента от общей стоимости недвижимости страны, что связано с рядом обстоятельств, к которым относятся:
сложная экономическая ситуация в стране;
дефицит кредитных ресурсов долгосрочного характера;
высокие процентные ставки, делающие ипотечное кредитование практически недоступным для подавляющей части населения;
отсутствие четко отработанного законодательства по ипотеке;
несовершенная система регистрации закладных листов;
трудности с изъятием недвижимости у недобросовестных плательщиков;
отсутствие соответствующей экономической базы (прежде всего, свободной купли-продажи земли).
В целях развития ипотеки на российском рынке образована ассоциация ипотечных банков для поддержки законов об ипотеке, создания благоприятных условий банкам, занимающимся ипотечным кредитованием.
Особое внимание ипотечные банки уделяют решению жилищной проблемы путем предоставления населению кредитов на приобретение жилья. Источником кредитных ресурсов могут быть сбережения населения, свободные денежные средства юридических лиц, вторичный рынок ценных бумаг.
Для развития ипотечного бизнеса разработан ряд схем ипотечного кредитования выкупа недвижимости приватизированными предприятиями.
Ипотечный кредит подвергается государственному регулированию, предусматривающему обеспечение ликвидности ипотечных банков, обязательное хранение определенной части средств в Центральном банке, контроль за объемом кредитных операций, эмиссию ценных бумаг, создание залогового фонда недвижимости.
В настоящее время на ипотечное кредитование в основном для приобретения жилья гражданами молодого и среднего возраста переходят многие отечественные банки. Кредит предоставляется на ряд лет без обязательного залога. Однако банковский процент за эту услугу пока высок, к тому же получатель ипотечного кредита должен представить соответствующие документы, подтверждающие его кредитоспособность, т.е. его доходы должны быть относительно высокими и существенно превышать средние доходы по стране.
Специализированные банки предназначены для кредитования отдельных сфер экономики страны.
Банк внешнеэкономической деятельности РФ (Внешэкономбанк) служит для развития внешнеэкономических связей страны, увеличения валютных поступлений, расширения экспорта и импорта товаров и услуг.
Банк является агентом государства, проводит политику развития взаимосвязей и взаимодействия государственного и частного секторов экономики страны, действует в сферах сопряжения государственных финансов, определяемых Министерством финансов РФ, и финансов частного капитала, координируемых Банком России.
Банк выполняет такие функции, как:
привлечение и обеспечение кредитов и займов международных, иностранных банков;
покупка и продажа кредитных денег, иностранной валюты, драгоценных металлов и изделий из них, размещение их на соответствующих счетах и вкладах;
проведение международных расчетов и платежей;
кредитование важнейших направлений развития внешне экономической деятельности в соответствии с международными банковскими требованиями;
привлечение денежных средств физических и юридических лиц в российской и иностранной валютах, рациональное их размещение;
эмиссионно-учредительская деятельность;
контроль за использованием валютных ресурсов и исполнением валютных операций;
экспертиза и финансовое консультирование во внешне экономической деятельности;
участие в разработке и реализации программ и соглашений по урегулированию государственного внешнего валютного долга;
участие в разработке и осуществлении международных инвестиционных программ;
участие в решении проблем внутренней валютной задолженности государства.
Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) предназначен для обеспечения финансирования внешнеторгового оборота страны, проведения международных расчетов и валютных операций.
Основные функции банка:
кредитование внешнеторговой деятельности различных отраслей экономики;
сбор, аккумуляция временно свободных средств клиентов;
эмиссионно-учредительские виды деятельности;
привлечение и обслуживание иностранных кредитов и инвестиций;
покупка и продажа кредитных денег, наличной иностранной валюты;
выполнение расчетов и платежей, в том числе международных;
экспертиза и консультирование в валютно-финансовой деятельности.
Сберегательный банк функционирует для привлечения временно свободных денежных средств физических (в основном), а также юридических лиц и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности.
Банк создан на акционерной основе, его учредителем является Банк России.
Одна часть собственности Сберегательного банка (контрольный пакет акций) принадлежит государству, другая - акционерам в лице банков, организаций, учреждений, предприятий, коллективов и отдельных работников системы Сберегательного банка, управления инкассации ЦБ РФ.
На территории страны банк имеет отделения (расположены в административных центрах), филиалы (непосредственно обслуживают клиентов), агентства (на предприятиях связи, крупных производственных предприятиях, вокзалах, в портах, аэропортах).
Основные функции банка:
привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их размещение в экономику;
расчетно-кассовое обслуживание частных лиц, предприятий (организаций);
кредитование потребительских нужд, а также предприятий (организаций);
выпуск, покупка, продажа, хранение ценных бумаг (векселей, чеков, сертификатов и др.);
депозитарные операции;
дилинговое обслуживание;
размещение государственных ценных бумаг;
международные операции;
консультирование, предоставление экономической и финансовой информации, оказание финансовых услуг (факторинг -Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее соответствует к современным процессам развития экономики.
Термин “факторинг” происходит от английского слова "посредник, агент". В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания; 2) поставщик; 3) покупатель.
В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактор-фирмой клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.
Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.
В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).
В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 70 - 90 % стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10 - 20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.
За дисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента: а) комиссионные (за инкассацию счетов); б) процент по факторинговому кредиту.
лизинг и др.);
учредительство.
Пассивные операции Сберегательного банка:
прием и хранение вкладов;
прием платежей в бюджет, в пользу транспортных, торговых, коммунальных, образовательных или иных организаций, учреждений;
продажа и покупка государственных и других ценных бумаг. Активные операции банка:
кредитование физических и юридических лиц;
выдача ссуд населению;
инвестиции в ценные бумаги;
операции с валютными ценностями.
Сберегательный банк Российской Федерации является наиболее крупным банком страны по сумме активов, числу отделений, филиалов, агентств, обслуживающих клиентов.